Налоги на Форекс Нужно ли платить платить налоги на Форекс

7 мая 2020 Автор: Forexguru

Форекс налоги — нужно ли платить?
Автор Роберт А. Грин, CPA.
Ниже статья о правилах налогообложения форекс распространяется только на американских трейдеров.

Иностранные инвесторы, которые не являются резидентами или гражданами Соединенных Штатов Америки, не должны платить никаких налогов на валютную прибыль. Пожалуйста, обратитесь за советом к трейдеру, если у вас есть какие-либо сомнения по поводу налогов на форекс..
Ниже статья написана Роберт А. Грин, CPA.
Валютные трейдеры сталкиваются со сложностями и нюансами наступают налоговые времена. Валютные фьючерсы рассматриваются как другие типы фьючерсов; Ваш учет очень прост, и вы наслаждаетесь более низкими 60/40 смешанными ставками налога.

Тем не менее, наличный форекс может стать кошмаром бухгалтерского учета, и вы столкнетесь с более высокими ставками обычного налога, если только вы не «выберете» IRC 988 для лечения 60/40.
Когда дело доходит до торговли на форексе, применяются специальные налоговые правила. Есть два различных типа торговли валютой, и у каждого есть глубокие различия в правилах налогообложения и бухгалтерского учета.

Во-первых, вы можете торговать валютными фьючерсами на регулируемых товарных биржах, и эти фьючерсы рассматриваются так же, как и другие товары и фьючерсы — как контракты IRC по разделу 1256. Или вы можете торговать «наличным форексом» на межбанковском рынке (не на регулируемых биржах фьючерсов), и вы подчиняетесь целому набору специальных правил — как контракты IRC, раздел 988.
Прежде чем подавать налоговую декларацию или, еще лучше, прежде чем начать торговать, выясните, чем вы торгуете — это контракт по Разделу 1256 или контракт по Разделу 988.
Многие валютные трейдеры заключают сделки в обоих. Контракты на регулируемые товарные биржи («регулируемые фьючерсные контракты» (RFC) на валюты) и на нерегулируемом «межбанковском» рынке (совокупность банков, предоставляющих цены третьих сторон по иностранным текущим контрактам (FCC) и другим форвардным контрактам) — обычно известный как «наличный форекс».

Ниже вы узнаете, как налогоплательщики облагаются налогом, аналогичным торговцам сырьевыми товарами, за исключением того, что межбанковские валютные торговцы должны "выбрать" из раздела 988 IRC (обычные правила прибылей или убытков для специальных операций с валютой), если они хотят получить налоговые льготы "60/40 «Коэффициент прироста капитала IRC раздел 1256.
Торговля валютой в целом похожа на торговлю сырьевыми товарами Большинство валютных трейдеров стремятся к тому, чтобы к ним относились как к торговцам сырьевыми и фьючерсными контрактами, поскольку их торговые прибыли и убытки рассматриваются как контракты раздела 1256. Как деловые трейдеры, так и инвесторы сообщают о контрактах по разделу 1256 как о приросте капитала и убытках в форме 6781 (Прибыли и убытки по контрактам и контрактам по разделу 1256). Это позволяет им разделить прибыли и убытки на 60/40 по Графику D: 60 процентов в долгосрочной перспективе, 40 процентов в краткосрочной перспективе.

Это разделение 60/40 дает торговцам сырьевыми товарами и инвесторам преимущество перед торговцами ценными бумагами. 60% облагаются налогом по более низким ставкам прироста капитала в долгосрочной перспективе (до 15%), а 40% облагаются налогом по более высоким ставкам прироста капитала в краткосрочной перспективе (или «обычной ставке» до 35%).
Текущая максимальная смешанная ставка 60/40 составляет 23%, что на 12% меньше максимальной ставки в 35% по краткосрочным ценным бумагам (или торговле на наличном рынке Форекс, если вы не выбрали IRC 988, см.

Ниже). Конечно, снижение налоговой ставки на 12% стоит для всех валютных трейдеров..
Денежный Forex подлежит IRC § 988 (режим некоторых операций с иностранной валютой)
Основное намерение IRC § 988 — это налогообложение операций с иностранной валютой в ходе обычной деятельности налогоплательщика по ведению глобального бизнеса. Например, если производитель закупает материалы в иностранном государстве в иностранной валюте, то колебания курсовых прибылей или убытков должны учитываться в соответствии с § 988 IRC.

В § 988 IRC предусматривается, что эти колебания курсовых прибылей и убытков должны рассматриваться как обычный доход или убыток и отражаться как процентный доход или процентные расходы. IRC § 988 рассматривает риск обменного курса в ходе обычной деятельности как процент.
IRC § 988 не влияет на валютные фьючерсы (RFC)
На трейдеров, торгующих валютными фьючерсами (регулируемые фьючерсные контракты — RFC), не распространяется § 988 IRC, поскольку они не торгуют в реальных валютах. RFC, основанные на валютах, аналогичны любым другим RFC на организованном обмене.

Форекс налоги — нужно ли платить?
Автор Роберт А. Грин, CPA.
Ниже статья о правилах налогообложения форекс распространяется только на американских трейдеров.

Иностранные инвесторы, которые не являются резидентами или гражданами Соединенных Штатов Америки, не должны платить никаких налогов на валютную прибыль. Пожалуйста, обратитесь за советом к трейдеру, если у вас есть какие-либо сомнения по поводу налогов на форекс..
Ниже статья написана Роберт А. Грин, CPA.
Валютные трейдеры сталкиваются со сложностями и нюансами наступают налоговые времена. Валютные фьючерсы рассматриваются как другие типы фьючерсов; Ваш учет очень прост, и вы наслаждаетесь более низкими 60/40 смешанными ставками налога.

Тем не менее, наличный форекс может стать кошмаром бухгалтерского учета, и вы столкнетесь с более высокими ставками обычного налога, если только вы не «выберете» IRC 988 для лечения 60/40.
Когда дело доходит до торговли на форексе, применяются специальные налоговые правила. Есть два различных типа торговли валютой, и у каждого есть глубокие различия в правилах налогообложения и бухгалтерского учета.

Во-первых, вы можете торговать валютными фьючерсами на регулируемых товарных биржах, и эти фьючерсы рассматриваются так же, как и другие товары и фьючерсы — как контракты IRC по разделу 1256. Или вы можете торговать «наличным форексом» на межбанковском рынке (не на регулируемых биржах фьючерсов), и вы подчиняетесь целому набору специальных правил — как контракты IRC, раздел 988.
Прежде чем подавать налоговую декларацию или, еще лучше, прежде чем начать торговать, выясните, чем вы торгуете — это контракт по Разделу 1256 или контракт по Разделу 988.
Многие валютные трейдеры заключают сделки в обоих. Контракты на регулируемые товарные биржи («регулируемые фьючерсные контракты» (RFC) на валюты) и на нерегулируемом «межбанковском» рынке (совокупность банков, предоставляющих цены третьих сторон по иностранным текущим контрактам (FCC) и другим форвардным контрактам) — обычно известный как «наличный форекс».

Ниже вы узнаете, как налогоплательщики облагаются налогом, аналогичным торговцам сырьевыми товарами, за исключением того, что межбанковские валютные торговцы должны "выбрать" из раздела 988 IRC (обычные правила прибылей или убытков для специальных операций с валютой), если они хотят получить налоговые льготы "60/40 «Коэффициент прироста капитала IRC раздел 1256.
Торговля валютой в целом похожа на торговлю сырьевыми товарами Большинство валютных трейдеров стремятся к тому, чтобы к ним относились как к торговцам сырьевыми и фьючерсными контрактами, поскольку их торговые прибыли и убытки рассматриваются как контракты раздела 1256. Как деловые трейдеры, так и инвесторы сообщают о контрактах по разделу 1256 как о приросте капитала и убытках в форме 6781 (Прибыли и убытки по контрактам и контрактам по разделу 1256). Это позволяет им разделить прибыли и убытки на 60/40 по Графику D: 60 процентов в долгосрочной перспективе, 40 процентов в краткосрочной перспективе.

Это разделение 60/40 дает торговцам сырьевыми товарами и инвесторам преимущество перед торговцами ценными бумагами. 60% облагаются налогом по более низким ставкам прироста капитала в долгосрочной перспективе (до 15%), а 40% облагаются налогом по более высоким ставкам прироста капитала в краткосрочной перспективе (или «обычной ставке» до 35%).
Текущая максимальная смешанная ставка 60/40 составляет 23%, что на 12% меньше максимальной ставки в 35% по краткосрочным ценным бумагам (или торговле на наличном рынке Форекс, если вы не выбрали IRC 988, см.

Ниже). Конечно, снижение налоговой ставки на 12% стоит для всех валютных трейдеров..
Денежный Forex подлежит IRC § 988 (режим некоторых операций с иностранной валютой)
Основное намерение IRC § 988 — это налогообложение операций с иностранной валютой в ходе обычной деятельности налогоплательщика по ведению глобального бизнеса. Например, если производитель закупает материалы в иностранном государстве в иностранной валюте, то колебания курсовых прибылей или убытков должны учитываться в соответствии с § 988 IRC.

В § 988 IRC предусматривается, что эти колебания курсовых прибылей и убытков должны рассматриваться как обычный доход или убыток и отражаться как процентный доход или процентные расходы. IRC § 988 рассматривает риск обменного курса в ходе обычной деятельности как процент.
IRC § 988 не влияет на валютные фьючерсы (RFC)
На трейдеров, торгующих валютными фьючерсами (регулируемые фьючерсные контракты — RFC), не распространяется § 988 IRC, поскольку они не торгуют в реальных валютах. RFC, основанные на валютах, аналогичны любым другим RFC на организованном обмене.

Кроме того, поскольку RFC помечены для выхода на рынок в конце каждого дня (и года), в соответствии с разделом 1256 IRC, экономические и налогооблагаемые прибыли или убытки одинаковы. В IRC 988 конкретно упоминается, что RFC и другие инструменты для выхода на рынок являются освобожденными транзакциями..
IRC § 988 влияет на валютные контракты.

Когда валютный трейдер использует межбанковский рынок для заключения валютных контрактов и других форвардных контрактов, он подвергается колебаниям обменного курса, аналогично тому, как указано выше производителем. Однако валютный трейдер рассматривает свои валютные позиции как «основные активы» в ходе обычной торговой деятельности (бизнеса или инвестиций)..
Это означает, что валютный трейдер может выбрать из обычного режима прибылей или убытков в разделе 988 IRC, тем самым отступив к стандартному режиму контракта раздела 1256; что составляет 60/40 прироста капитала и убытков. Большинство валютных трейдеров захотят сделать эти выборы для налогово-выгодного режима раздела 1256 (более низкие ставки налога на прибыль).
Фьючерсы на иностранную валюту торгуются.

Многие трейдеры задают этот вопрос: «Сделки с валютными фьючерсами, совершаемые на иностранных биржах, также облагаются налогом в 60/40 для граждан США, или 60/40 применяется только к фьючерсам, котирующимся на американских биржах? сделать вывод, что фьючерсы, торгуемые на некоторых зарубежных рынках контрактов с освобождением от правила 30.10 CFTC или с письмом без действий, имеют право на классификацию в качестве контрактов согласно разделу 1256 (например, на товары), в результате чего применяется налоговый режим «60/40». Для получения дополнительной информации см. Http://www.greencompany.com/EducationCenter/GTTRecCommodities.shtml#foreignfutures.
«Выбирать» IRC 988 или нет, вот в чем вопрос.
Если у вас есть прибыль от торговли на рынке Форекс, вы предпочтете выбрать IRC 988, чтобы получить выгоду от снижения ставок налога до 12% по контрактам Раздела 1256.

Налоги на Форекс Нужно ли платить платить налоги на Форекс

И наоборот, если у вас есть убытки от торговли на рынке Форекс, вы можете предпочесть обычный режим убытков, а не раздел по убыткам в соответствии с разделом 1256, поэтому вы можете не захотеть выбирать из IRC 988. Обратите внимание, что убытки IRC 1256 могут быть перенесены до трех налоговых лет, но только против прибыли IRC 1256 за предыдущие три налоговых года. Обычные убытки могут компенсировать любой тип дохода.
Но, технически, это не простой выбор, как этот в конце года. Правила требуют, чтобы вы выбирали из IRC 988 «одновременно».

Это означает, что задним числом не допускается, и вы должны принять решение до начала торгов »; прежде чем вы узнаете, будете ли вы иметь прибыль или убытки.
Можете ли вы изменить правила?
Выборы из IRC 988 должны быть поданы «изнутри», что означает, что вы помещаете их в свои собственные книги и записи, в отличие от подачи в IRS. Многие трейдеры нарушают правила, и после окончания года, если у них есть прибыль на валютном рынке, они утверждают, что они выбрали из IRC 988, чтобы использовать выгодное обращение IRC 1256.

Фактически, наша фирма заметила сотни трейдеров, которые даже не знают правил и просто сообщают о своей прибыли на форексе в форме 6781. Другие сообщают о них в строке 21 формы 1040 как обычный доход и просто платят более высокие налоги, не зная разницы.
Мы ожидаем, что IRS вскоре догонит всех трейдеров, торгующих на форексе, после взрыва наличного форекс на рынке онлайн-трейдинга. Не нарушайте правила и не попадайте в неприятности, изучайте правила заранее и следуйте им для успеха.
Фьючерсы на валюту и наличный форекс — какая разница в учете?

Трейдерам на валютные фьючерсы легко, на двух счетах. Мало того, что вы получаете более низкую ставку 60/40 на прибыль от торговли, но вам также намного проще прийти к налоговому времени. Ваша брокерская фирма отправляет вам (и IRS) простую форму 1099 вскоре после окончания года, сообщая один номер для вашей прибыли или убытка по разделу 1256 за налоговый год. Строка 9 в этой форме 1099 — «совокупная прибыль или убыток».
Правила учета по текущим рыночным ценам в разделе 1256 упрощают учет.

Ваша брокерская фирма просто корректирует ваши реализованные прибыли и убытки с учетом нереализованных прибылей и убытков на начало и конец года на общую сумму реализованных и нереализованных прибылей или убытков. В налоговой декларации укажите «совокупную прибыль или убыток» в форме 6781 (форма 60/40). Эти суммы 60/40 затем переносятся в Список D (прирост и потеря капитала) — если только вы не перенесете убыток по Форме 6781 в предыдущие годы.
Ух, если бы у всех трейдеров было так легко вести учет!
Торговцы фьючерсами по Разделу 1256 не нуждаются в каких-либо бухгалтерских решениях или программах; если они не хотят проверять свои брокерские фирмы, что может быть разумной идеей.

Трейдеры, торгующие на рынке ценных бумаг и наличных денег, сталкиваются с проблемами бухгалтерского учета, когда наступает время налогов. Форма 1099 содержит отчет о поступлениях по операциям с ценными бумагами, а некоторые из них содержат «дополнительную информацию» для общих продаж и покупок опционов на ценные бумаги, операций с взаимными фондами и покупок ценных бумаг. Форма 1099 не сообщает о наличных валютных операциях или фьючерсах на отдельные акции.
Так что эти типы трейдеров сами по себе. Некоторые брокерские фирмы предлагают онлайн-отчеты, но многие имеют непревзойденные сделки, а некоторые говорят, что вы не можете полагаться на эти отчеты в своих налоговых декларациях.

Так что, если вы торгуете чем-то другим, чем контракты Раздела 1256, вам, вероятно, понадобятся ваши собственные бухгалтерские решения или программы.
Большинство хороших бухгалтерских программ ориентированы на торговцев ценными бумагами. Например, компания этого писателя предлагает GTT TradeLog, ведущую программу для активных трейдеров, которая загружает все транзакции и рассчитывает торговые прибыли и убытки с корректировкой продаж или поправками IRC 475 на рынок..
Вот хорошее бухгалтерское решение для форекс.

Налоги на Форекс Нужно ли платить платить налоги на Форекс

Управляющие денежными средствами сообщают о прибылях и убытках от торговли на рынке Форекс, используя «подход к учету результатов». Эти результаты достаточны для налоговых органов и отчетности по ставкам доходности для инвесторов. Используйте ту же формулу на листе для налоговой декларации.

Вот формула для использования в шаблоне листа.
Конечные чистые активы (по рыночной стоимости) за вычетом начальных чистых активов (по рыночной стоимости), за вычетом добавок денежных средств и снятия наличных равняются чистым результатам. Затем вычтите неторговые позиции, такие как процентный доход, добавьте процентные расходы и другие расходы, и вы получите чистые торговые прибыли или убытки на наличном Forex. Если вы не выберете IRC 988, то в форме 1040 (строка 21) вы сообщаете о своей обычной прибыли или убытке от наличного форекс как «прочие доходы».

Если вы выбираете из IRC 988, добавьте эту сумму в форму 6781 как «денежный форекс, выбранный из IRC 988».
Ваши ежемесячные отчеты могут потерять вас в лесу. Если вы попытаетесь выяснить ваши денежные прибыли и убытки от форекс из ваших ежемесячных брокерских отчетов, вы можете быть очень растеряны и потеряны. У нас есть клиенты, которые имеют разные выписки для каждого типа валюты (например, доллары США, японские иены, швейцарские франки и евро), и это может стать кошмарным сценарием, чтобы попытаться все это выяснить.

Подход с учетом результатов деятельности является спасением, и он принят IRS.
Мой брокер сообщил о моем денежном Forex вместе с моими контрактами IRC 1256, это нормально??
Несколько брокеров получают денежные средства на форексе по контрактам IRC по разделу 1256 по 1099 строке 9 «Совокупная прибыль или убыток».

Это технически неверно по закону, но это может сэкономить вам налоги и головную боль бухгалтерского учета. Технически, денежные средства на форексе являются транзакциями IRC 988 и должны быть отделены от контрактов IRC 1256.
Возможно, эти брокеры могут утверждать, что, когда вы открыли свой счет в Forex, вы «одновременно» выбрали из IRC 988 для обработки IRC 1256, и что вы подходите как трейдер, а не как производитель. Вам следует проконсультироваться с налоговым экспертом, если это относится к вам. Также подумайте о том, что произойдет, если у вас большие денежные потери на валютном рынке, и вы предпочитаете обычное лечение убытков вместо лечения по разделу 1256 — чтобы вы не застряли с ограничением потери капитала в размере 3000 долларов?

Вы сталкиваетесь с трудностями при переопределении режима 1099 брокера для 1256 контрактов. Проконсультируйтесь с налоговым экспертом, который может помочь.
Cash Forex — это «дикий запад» торговли и отчетности IRS.
Денежный форекс не регулируется CFTC, и его называют «диким западом» торговли. Форекс также является диким западом, когда речь идет о налогах и отчетности о прибылях и убытках от торговли.

Налоги на Форекс Нужно ли платить платить налоги на Форекс

Не должно быть 1099 отчетов о наличных валютах, так что вы сами являетесь шерифом, когда дело доходит до «округления» чисел прибылей и убытков и уплаты налогов (с нюансами IRC 988).
Человек посетил наш стенд на Online Trading Expo в Нью-Йорке и спросил, облагался ли налог на форекс вообще? Она слышала, что многие трейдеры, торгующие на форексе, утверждают, что не платят налоги с прибыли. Мы сказали ей, что шериф IRS скоро догонит их и бросит в них книгу для уклонения от уплаты налогов..
Помните, что правила формы 1099 являются минимальными правилами отчетности, установленными IRS.

Новые продукты создаются постоянно, и IRS требуются годы, чтобы установить руководящие принципы представления каждого продукта в форме 1099, если вообще. Брокерские фирмы борются с IRS каждый год на том, что они должны сообщить; так как это вызывает большой стресс и затраты на их системы учета. Многие новые и более мелкие брокерские фирмы, специализирующиеся на наличных деньгах, быстро нарастили, чтобы подключиться к взрыву интереса к наличным валютам, особенно после того, как несколько лет назад рынки ценных бумаг обвалились.
Многие из этих фирм недостаточно сильны в отношении отчетности, систем или соблюдения налоговых норм, поэтому вы можете быть сами по себе, когда наступит налоговый период. Прежде чем открыть денежный счет форекс, спросите свою брокерскую фирму, какие виды отчетности и поддержки они вам предлагают..

Нижняя граница.
Торговля валютой является горячим товаром на рынке, но не все валютные контракты облагаются налогом, как товары. Денежный Forex подчиняется правилам раздела 988 IRC, и если вы трейдер, вы можете выбрать из IRC 988 налог на товары, как товары — с выгодным режимом 60/40. Прежде чем начать торговать наличными на форексе, узнайте, поможет ли вам брокерская фирма с торговым учетом.

Если нет, то у вас может возникнуть огромная головная боль в бухгалтерском учете. Когда дело доходит до торговли валютой, целесообразно изучить все налоговые правила и проконсультироваться с экспертом по налогам трейдера.

Похожие статьи

Оставить комментарий

XHTML: Разрешенные теги: <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>