Копирование коммерческих транзакций копирование коммерческих транзакций 1

7 мая 2020 Автор: Eduard

D / P, D / A и их использование в международных торговых сделках.
Большинство продавцов хорошо знакомы с транзакциями с открытым счетом (O / A) и аккредитивом (L / C). На международной арене продажи с открытыми счетами считаются наиболее рискованными; операции с аккредитивом как имеющие наименьшее.
Между этими двумя полюсами, однако, находятся два менее известных типа транзакции: Документы против платежа (D / P) и Документы против акцепта (D / A). Они представляют уровни риска ниже, чем O / A, но больше, чем L / C. Оба полагаются на инструмент, широко используемый в международной торговле, который называется векселем или векселем. .
Вексель / Проект.

Вексель или вексель является оборотным инструментом, который составляется и выплачивается экспортеру / продавцу. Несмотря на то, что он написан продавцом, он имеет эквивалентный эффект чека, написанного покупателем.
Как правило, это трехсторонний инструмент, состоящий из:
Ящик: сторона, выдающая вексель; обычно экспортер / продавец.
Drawee: получатель векселя для оплаты или акцепта; обычно покупатель.

Получатель: сторона, которой оплачивается счет; обычно банк продавца.
Векселя должны быть выплачены как на месте (предварительные чеки), когда банк платит полную сумму при предъявлении, так и на определенную дату в будущем (временные или срочные векселя).
Нажмите, чтобы просмотреть карту процесса PDF с описанием того, как векселя работают с транзакциями «Документы против платежа» (D / P) и «Документы против акцепта» (D / A)..

D / P — документы против платежа.
Транзакция D / P использует предварительный просмотр, где оплата по требованию.
После отгрузки товара экспортер отправляет предварительный чек в клиринговый банк вместе с документами, необходимыми импортеру / покупателю для получения товара с таможни.

Покупатель должен произвести оплату в банке до выдачи документов, и он может принять поставку товара. Если покупатель не платит или отказывается платить, экспортер имеет право забрать товар и перепродать его.
На первый взгляд, операции D / P кажутся достаточно безопасными с точки зрения продавца. Однако на практике существуют риски.

Покупатель может отказаться от оплаты по любым основаниям.
Когда товары отправляются на большие расстояния, скажем, из Гонконга в Соединенные Штаты, это обычно нецелесообразно и слишком дорого для продавца, чтобы оплатить обратную перевозку. Таким образом, продавец вынужден продавать товар в стране первоначального назначения с тем, что обычно является большой скидкой.

В отличие от аккредитива, банк экспортера не берет на себя обязательства по оплате, если импортер оскорбляет вексель.
В случае отправки грузов воздушным транспортом, возможно, что покупатель действительно получит товар, прежде чем идти в банк и платить за него..
D / A — документы против принятия.

D / P, D / A и их использование в международных торговых сделках.
Большинство продавцов хорошо знакомы с транзакциями с открытым счетом (O / A) и аккредитивом (L / C). На международной арене продажи с открытыми счетами считаются наиболее рискованными; операции с аккредитивом как имеющие наименьшее.
Между этими двумя полюсами, однако, находятся два менее известных типа транзакции: Документы против платежа (D / P) и Документы против акцепта (D / A). Они представляют уровни риска ниже, чем O / A, но больше, чем L / C. Оба полагаются на инструмент, широко используемый в международной торговле, который называется векселем или векселем. .
Вексель / Проект.

Вексель или вексель является оборотным инструментом, который составляется и выплачивается экспортеру / продавцу. Несмотря на то, что он написан продавцом, он имеет эквивалентный эффект чека, написанного покупателем.
Как правило, это трехсторонний инструмент, состоящий из:
Ящик: сторона, выдающая вексель; обычно экспортер / продавец.
Drawee: получатель векселя для оплаты или акцепта; обычно покупатель.

Получатель: сторона, которой оплачивается счет; обычно банк продавца.
Векселя должны быть выплачены как на месте (предварительные чеки), когда банк платит полную сумму при предъявлении, так и на определенную дату в будущем (временные или срочные векселя).
Нажмите, чтобы просмотреть карту процесса PDF с описанием того, как векселя работают с транзакциями «Документы против платежа» (D / P) и «Документы против акцепта» (D / A)..

D / P — документы против платежа.
Транзакция D / P использует предварительный просмотр, где оплата по требованию.
После отгрузки товара экспортер отправляет предварительный чек в клиринговый банк вместе с документами, необходимыми импортеру / покупателю для получения товара с таможни.

Покупатель должен произвести оплату в банке до выдачи документов, и он может принять поставку товара. Если покупатель не платит или отказывается платить, экспортер имеет право забрать товар и перепродать его.
На первый взгляд, операции D / P кажутся достаточно безопасными с точки зрения продавца. Однако на практике существуют риски.

Покупатель может отказаться от оплаты по любым основаниям.
Когда товары отправляются на большие расстояния, скажем, из Гонконга в Соединенные Штаты, это обычно нецелесообразно и слишком дорого для продавца, чтобы оплатить обратную перевозку. Таким образом, продавец вынужден продавать товар в стране первоначального назначения с тем, что обычно является большой скидкой.

В отличие от аккредитива, банк экспортера не берет на себя обязательства по оплате, если импортер оскорбляет вексель.
В случае отправки грузов воздушным транспортом, возможно, что покупатель действительно получит товар, прежде чем идти в банк и платить за него..
D / A — документы против принятия.


В транзакции D / A используется термин или временный черновик. В этом случае документы, необходимые для вступления во владение товаром, выдаются клиринговым банком только после того, как покупатель примет вексель, оформленный на него. По сути, это отсрочка платежа или кредит.

Согласие покупателя называется торговым акцептом .
Термины D / A обычно появляются после визирования, например, «в поле зрения 90 дней» или после определенной даты, например, «в день коносамента на 150 дней».
Как и в случае с открытыми счетами, существуют определенные риски при продаже на D / A:
Как и в случае с D / P, импортер может отказаться принять товары по любой причине, даже если они находятся в хорошем состоянии..
Существует небольшой риск того, что импортер получит свои товары без оригинальных товаросопроводительных документов (таких, как накладная, коммерческий счет или сертификат происхождения)

Покупатель может по умолчанию оплатить акцепт. Если это не было гарантировано клиринговым банком, продавец должен будет инициировать процедуры инкассо и / или судебный иск.
Подтверждение векселей.
В некоторых случаях экспортеры могут искать третью сторону — обычно банк — для гарантии оплаты векселя, выставленного импортеру.

Процесс подтверждения третьей стороной векселя называется авализацией и может использоваться по запросу экспортера в ситуациях, когда риск высок. При этом экспортер перекладывает потенциальный риск на банк, если импортер не принимает или не оплачивает вексель.
Дисконтирование векселя.

Копирование коммерческих транзакций копирование коммерческих транзакций 1

Если инкассатор векселя не хочет ждать, пока плательщик отправит средства, он может продать вексель банку по сниженной ставке. Это следует учитывать только в том случае, если риск, связанный с D / P или D / A транзакциями, все еще оказывается финансово обременительным после рассмотрения вопроса об оплате счета. Процесс дисконтирования выглядит следующим образом:
Вначале счет должен быть подтвержден кассиром с подписанным и датированным поручением об оплате банком.
Банк становится держателем (владельцем) векселя.

После того, как право собственности переходит, банк оплачивает первоначальный ящик счета по согласованной ставке.
Платеж равен номинальной стоимости векселя, если проценты не начисляются. (Номинальная стоимость = сумма, которую эмитент предоставляет держателю облигации при наступлении срока платежа)
Преимущества для продавца в сделках D / P и D / A.

Несмотря на перечисленные выше риски, использование D / P и D / A транзакций имеет ряд преимуществ для продавца.
Вексель облегчает предоставление торгового кредита покупателю.
Может предоставить продавцу доступ к финансированию.

Вексель является формальным документальным подтверждением, приемлемым в большинстве судов, подтверждающим, что требование об оплате (или акцепте) было предъявлено покупателю.
Продавец сохраняет контроль над товаром до тех пор, пока покупатель не оплатит вексель на месте (D / P) или в качестве законного срока и условий (D / A).
Векселя могут быть куплены и проданы по сниженной ставке путем дисконтирования.

Копирование коммерческих транзакций копирование коммерческих транзакций 1

Обращение за оплаченными векселями.
Продавец может оспорить неоплаченный / непринятый (так называемый бесчестный) вексель, предъявить иск покупателю и, возможно, получить платеж. Dishonor происходит, когда плательщик не платит в день погашения или не принимает вексель.

Продавец оспаривает опозоренный вексель посредством формального, обычно двухэтапного, процесса.
Шаг № 1, отмеченный: Вексель отмечен, чтобы получить официальное доказательство того, что он был опозорен. Государственный нотариус представляет счет / черновик плательщику (покупателю) для акцепта или оплаты и отмечает на счете причину, указанную для позора.

За отмечением часто следует официальный протест.
Шаг № 2 Протест: нотариус готовит официальный акт протеста с печатью. В этом документе содержатся официальные доказательства предъявления счета плательщику и причины его бесчестия.

Протест принят большинством судов в мире как доказательство prima facie, что законопроект был опровергнут.
Если покупатель обманным путем получает документы или товары, не оплатив или не приняв вексель, можно получить компенсацию в клиринговом банке или на таможенном складе. ABC-Amega сделала и выиграла такую ​​заявку на производителя фейерверков в Китайской Народной Республике. (Примечание: названия сторон были изменены.)

Пример из реальной жизни.
Стороны.
Условия продажи: D / P (документы против оплаты)
China Fireworks Co. продала фейерверки в США на условиях D / P.

Экспортер подготовил документы для транзакции, в том числе оригинал коносамента (B / L), вексель (в данном случае, предварительный проект) и оригинал счета. Вексель подлежит оплате через банк экспортера и будет оформлен в Первом коммерческом банке (банке импортера).
Экспортер отправил факсом копию коносамента и счет-фактуру покупателю с подтверждением того, что товары будут отправлены через United Shipping на фрахтователь Morristown 16 мая.

Фейерверк должен был прибыть на таможенный склад в Нью-Йорке 15 июня..
Товары были получены от экспортера компанией United Shipping. Представитель United Shipping подписал и проштамповал оригинал коносамента и вернул его представителю China Fireworks г-ну Чжану. Затем г-н Чжан доставил весь пакет документов в этот банк, где кассир документарного кредита лично поместил необходимые предметы вместе с четкими инструкциями по условиям сделки в пакет курьера. Посылка была отправлена ​​в Первый Коммерческий Банк в США..

22 июня, через неделю после того, как груз должен был прибыть в Нью-Йорк, China Fireworks связался с их банком, чтобы определить, был ли получен платеж. Платеж не был произведен, и китайский коммерческий банк связал первый коммерческий банк с вопросом о сделке. Принял ли покупатель вексель? Получил ли покупатель оригинал коносамента?

Между тем представитель China Fireworks в США узнал, что американский Fireworks действительно забрал товары со склада. Фактически, они уже использовались в захватывающем праздновании 4 июля на Кони-Айленде.
15 ноября, через пять месяцев после того, как товар поступил в США, China Fireworks, который еще не получил платеж или какую-либо корреспонденцию от банка США, разместил счет в ABC-Amega для взыскания..
Коллекционер ABC-Amega немедленно попытался связаться с американским фейерверком.

Однако номер телефона был отключен. Дальнейшие исследования выявили тот факт, что американский фейерверк подал 7-ю главу и в настоящее время не работает. Следующий звонок был на склад United Shipping в Нью-Йорке, где, по сути, был зарегистрирован подтвержденный банком оригинал коносамента для транзакции. Следующим логическим шагом стало обращение в First Commercial, банк покупателя..
После некоторого исследования клерком документальных коллекций ABC-Amega обнаружил, что в архиве банка все еще содержался вексель, который не был подписан покупателем.

Клерк также сообщил инкассатору, что банк исключил счет покупателя, чтобы погасить его обеспечительный интерес. Таким образом, не будет никакой платы за фейерверк.
Очевидно, что Первый Коммерческий Банк не следовал соответствующим процедурам D / P. Он предоставил покупателю оригинал коносамента, который был подан на склад, без взимания платы за немедленный перевод в China Fireworks. Аффилированный адвокат ABC-Amega рекомендовал иск к банку для:

Нарушение доверительного доверия.
Фактический ущерб в размере 1,2 млн. Долл. США (стоимость товара)

Требования к костюму (расходы) были отправлены в China Fireworks вместе с инструкциями относительно того, что еще потребуется для предъявления иска к американскому банку. К ним относятся:
Нотариально заверенное и нотариально заверенное свидетельство г-на Чжана из «Фейерверка Китая», подтверждающее документы, которые он подготовил.

Нотариально заверенное и легализованное письменное подтверждение от клерка документарных аккредитивов китайского банка, удостоверяющее инструкции, которые он подготовил для Первого коммерческого банка, а также тот факт, что он лично положил эти предметы в конверт курьера, отправленный Первому коммерческому банку в Нью-Йорке , (Коллекционер уже получил копии авианакладной и подтверждение доставки конверта.)
Заверение как китайского фейерверка, так и китайского банка в том, что оба вовлеченных джентльмена при необходимости выступят в качестве свидетелей на суде.
Первый коммерческий банк, что неудивительно, выступил с решительным противодействием делу.

В конечном итоге дело дошло до суда, двум китайским джентльменам пришлось лететь в США для дачи показаний, показания свидетелей-экспертов с обеих сторон были взяты, и значительные суммы были потрачены с обеих сторон..
В заключении суд вынес решение в отношении китайского фейерверка:
1,2 млн. Долларов фактического ущерба (стоимость фейерверка)

Штраф в размере 4,8 миллиона долларов.
Гонорар адвоката в размере 550 000 долларов.
Само собой разумеется, Китай Фейерверк был доволен результатом.
Вывод.
При полном и правильном документировании транзакции D / A и D / P предоставляют экспортерам средства для предоставления клиентам определенного уровня кредитных ресурсов, в то же время защищая их законные права на платеж.

Для многих международных экспортных агентств это идеальная медиана между дорогими, трудоемкими аккредитивами и высокими рисками, связанными с обработкой открытых счетов..
Приложение: Правила, регулирующие векселя.
Большинство стран приняли кодифицированные законы о переводных векселях, в целом соответствующие тем, которые изложены в Женевских конвенциях Лиги Наций (1930 г.).

Закон о векселях Соединенного Королевства 1882 года является основой для правил, регулирующих векселя в Ирландии, Великобритании и странах Содружества, которые были частью Британской империи..
В Соединенных Штатах статья 3 Единого коммерческого кодекса регулирует выпуск, передачу и обеспечение исполнения оборотных инструментов, включая векселя.
Комиссия Организации Объединенных Наций по праву международной торговли (ЮНСИТРАЛ) разработала конвенцию для согласования различных законов стран.

Эта Конвенция, называемая Конвенцией ООН о международных переводных векселях и международных простых векселях, была принята и открыта для подписания Генеральной Ассамблеей ООН в 1988 году. Она еще не получила 10 подписей, необходимых для ратификации. Настоящая Конвенция применяется только в том случае, если стороны используют конкретную форму оборотного инструмента, указывающую на то, что данный документ подпадает под действие Конвенции ЮНСИТРАЛ.

Похожие статьи

Оставить комментарий

XHTML: Разрешенные теги: <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>